只能作為內銷處理,就不能作為外銷
根據查詢會計學堂得知,外貿公司的進項發票不報關就只能作為內銷處理,就不能作為外銷,按照正常的內銷,確認個人的收入對應的進項正常抵扣
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的業務憑證,是會計核算的原始依據
假設匯率是6.3,折合人民幣出口額為315元
1、先做出口收入
借:營業費用 315
貸:主營業務收入——出口收入 315
同月按出口步驟做進項稅額轉出處理
借:主營業務成本
貸:應交稅金——增值稅——進項稅額轉出
2、次月以后,按照內銷處理
借:主營業務收入——出口收入315
貸:主營業務收入——內銷收入 269.23
應交稅金——增值稅——銷項稅額45.77
同時沖減進項稅額轉出所做的分錄
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