費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄。第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等)。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應交稅金--應交所得稅,借本年利潤貸所得稅( 所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。
4、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。
(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)
5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、注意問題:
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行。
b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項。月初報稅時注意時間,不要逾期報稅。另外,當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收。
報表問題:
汽車銷售企業會計報表包括四個報表,除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制,因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流......>>
問題十:車輛保險會計怎樣做賬 進待攤費用,按月或季度攤銷一般金額不是很大,對當期損益影響較小,簡單操作,直接進管理費用-保險費。
據香港公司法規定,公司做賬報稅需要提交給香港持牌會計師辦理,香港公司只需要提供相應的資料給會計師就行。
一、做賬審計所需的資料:
1.銀行賬戶的月結單
2.商業登記證,公司注冊證。
3.公司章程,公司周年申報表。
4.銷售、購貨的發票,以及支付貨款的銀行水單。。
5.采購的訂單或合同。
6.房租、辦公費、工資、交通費以及其他業務費用單據等。
7.公司變更文件。
8.上份審計報告和計稅表(首次做賬不用)。
二、做賬報稅流程:
1.公司準備以上資料。
2.提交以上資料給香港持牌會計師后,會計師根據以上資料出具審計報告。
3.填寫稅務局下發的稅務申報表,并和審計報告一起提交至稅務局,進行稅務申報。
4.稅務局收到申報表和審計報告后,會根據申報表和審計報告來告知該公司是否需要交稅,若需要,則會發送交稅通知單。
5.收到通知單后,按指定日期準備繳納稅金稅款,繳納完成后會得到相應的單據。
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