1.增值稅
A.增值稅納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人,開票金額分為含稅和不含稅,我們均設為不含稅金額。
B.小規模納稅人:102*0.03=3.06萬
一般納稅人:在取得100萬的增值稅專用發票情況下102-100=2*0.17=0.34萬
2.城建教育附加=增值稅*10%(8%或6%),按區域不同。
3.印花稅,按照合同金額的萬分之3繳納,(103+100)*萬分之三=609
4.企業所得稅=收入-成本-費用,不考慮其他費用,為(102-100)萬-609元約等于2*0.25=0.5萬
主要稅種如上。
個人意見,僅供參考
不可以抵稅。
除特定的情形外,普通增值稅發票不能抵扣進項稅,增值稅專用發票才可以。這個特定情形就包括從農業生產者或者農業生產企業購買的農產品,可以按照發票票面價格計算抵扣進項稅。
但是飼料廠所售賣的大米酒糟,不是稅收政策所規定的農產品范圍,因此不能抵扣。
商貿公司營業執照經營范圍是農產品購銷,能銷售大米,能開銷售大米的發 票。
農業中生產的物品,如高粱、稻子、花生、玉米、小麥以及各個地區土特產等。國家規定初級農產品是指農業活動中獲得的植物、動物及其產品。
借 委托加工物資貸 原材料借 委托加工物資應交稅費-應交增值稅-進項稅額 (如果有進項稅額)
貸 庫存現金等科目借 庫存商品貸 委托加工物資借 應收賬款等科目貸 主營業務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額借 主營業務成本貸 庫存商品
經查詢,當公司設計大米、糖貿易的話,其經營范圍可考慮:大米生產及銷售;稻谷、大米的收購;糧食收購;白砂糖、淀粉糖的生產及銷售。
因此,該經營范圍應該是屬于貿易的銷售食品類別。
普通發票的稅率,一般納稅人的為17%和13%,小規模納稅人的工業一般是6%,商業一般是4%,小規模納稅人如果給一般納稅人,無論是開普通發票還是申購專用發票,稅率只能是4%、6%,一般納稅人對一般納稅人稅率還是17%(或13%)。營業稅項目,稅率是可能是3%、5%、20%。農業行業的屬于免稅項目的,稅率是0 %
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