地稅還會有印花稅,主要是銷售合同方面的,按照合同記載的金額乘以萬分之三計算。
至于所得稅,如果是你申報A類表(查賬征收),是按照利潤乘以稅率(25%或者20%-小型微利企業)計算。或者是B類(核定征收),是按照收入額乘以核定征收率再乘以稅率(25%)計算的
進出口貿易公司一般要交哪些稅
增值稅及附加稅(城建稅、教育費附加、地方教育費附加)
外貿公司跟內貿公司一樣,凡是公司都是要交稅的,主要稅種有:
1、增值稅,賣給外國人的貨物的增值稅是退的,賣給中國人的貨物的增值稅是要交的。
2、所得稅:企業所得稅、個人所得稅
3、地方稅主要有:城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅,公司有自有房產的,還得交土地使用稅和房產稅,
4、社會保險費
外貿公司都要交哪些稅是什么
進口涉及哪些費用
貨物的進口成本=進口合同的成本價+進口費用
進口的費用包括很多內容,如果以FOB條件從國外裝運為基礎,有如下內容:
1、國外運輸費用:從出口國港口、機構或邊境到我國邊境、港口、機場等的海、陸、空的運輸費用。
2、運輸保險費:上述運輸途中的保險費用。
3、卸貨費用:這類費用包括碼頭卸貨費、起重機費、駁船費、碼頭建設費、碼頭倉租費等。
4、進口稅貨物在進口環節由海關征收(包括代征)的稅種有:關稅、產品稅、增值稅、工商統一稅及地方附加稅、鹽稅、進口調節稅、對臺貿易調節稅、車輛購置附加費等。
(1)關稅:是貨物在進口環節由海關征收的一個基本稅種。
關稅的計算公式為: 進口關稅稅額=完稅價格(合同的到岸價)×關稅稅率
(2)產品稅、增值稅、工商統一稅、地方附加稅: 都是在貨物進口環節由海關代征的稅種。
產品稅、增值稅和工商統一稅3種稅額的計算方法:
完稅價格=(到岸價格+關稅)/(1-稅率)
應納稅額=完稅價格×稅率
(3)進口調節稅:是對國家限制進口的商品或其他原因加征的稅種。其計算公式為:進口調節稅稅額=到岸價格×進口調節稅稅率
(4)車輛購置附加費:進口大、小客車、通用型載貨汽車、越野車、客貨兩用車、摩托車、牽引車、半掛牽引車以及其他運輸車,均由海關代征車輛購置附加費, 費率是15%。其計算公式是:計費組合價格=到岸價+關稅+增值稅 車輛購買附加費=計費組合價格×15%
上述各種稅金均以人民幣計征。
5、銀行費用。我國進口貿易大多通過銀行付款。銀行要收取有關手續費,如開證費、結匯手續等。
6、進口商品的檢驗費和其他公證費。
7、報關提貨費。
8、國內運輸費。
9、利息支出。即從開證付款至收回貨款之間所發生的利息。
10、外貿公司代理進口費。
11、其他費用,如雜費等。
外貿出公司繳納哪些稅?稅率是多少怎么算?
這要看你是生產性企業自營 出口還是外貿公司貿易性出口。如果是生產型企業,要交增值稅和利潤所得稅,及一些地方性小稅,依據地區及企業性質,總的稅負大約會在10-12%,如果是貿易出口,只要交所得稅及小稅種,稅負大約會在千分之三或以下。不管哪種正常報關出口,都可以憑增值稅發票退稅,退稅率依據海關退稅手冊,紡織品及鞋帽的退稅向來不低
貿易公司一般會有哪些稅收
1、屬于增值稅征稅范圍。
小規模納稅人增值稅征收率為3% 。
一般納稅人增值稅稅率17%。
增值稅由國稅征收
2、城市維護建設稅,城建稅稅率市區的稅率7%;在縣、鎮的稅率5%;在農村的稅率1%。
由地稅征收。
3、教育費附加,3%征收率,由地稅征收。
4、企業所得稅,
查賬征收的按照實際利潤額×25%的稅率計算繳納。經主管國稅審批小型微利企業減按20%稅率計算繳納。
5、對員工的個人所得稅,工資薪金按超額累進稅率5%-45%稅率計算繳納,股東分紅按照唬0%比例稅率計算繳納。由地稅征收
6、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;營業賬簿按件5元貼花;記載資金賬簿按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五貼花;財產租賃合同按照租金收入千分之一貼花。由地稅征收
7、如果有應稅房產、土地、車船、還應當依法繳納房產稅、土地使用稅、車船稅。由地稅征收
外貿企業需要交增值稅嗎?
1. 如果全部是出口,是可以辦理退稅,不用交增值稅的。
2. 進口內銷的時候是要交增值稅的。
貿易公司要繳多少種稅和費,稅(費)率是多少?
貿易公司分一般納稅人和小規模。如果是一般納稅人,有增值稅17%,進項可以抵扣。還有所得稅。出口業務按產品看是否有退稅和退稅率。如果是小規模,只有營業稅和營業稅附加,發票金額的5.5%,最后也有所得稅。所得稅都是25%。
毛利率=銷售利潤/銷售收入
貿易公司要交那些稅
首先明確兩點:納稅人包括一般納稅人和小規模納稅人,兩者的主要區別是增值稅的計算方法不一樣。一般納稅人是銷項稅額(銷售貨物的銷售額加價外費用*適用稅率)-進項稅額(購進貨物的增值稅可以抵扣)=本期應納稅額,基本稅率是17%;小規模納稅人是的應納稅額=銷售額*適用稅率(一般是3%)。這些都是比較正常的銷售業務,其他有特殊的,按照特殊規定計算。
第二,3個點的增值稅票肯定有。增值稅票最基本的有兩種:增值稅普通發票(一般是小規模企業開具,購進貨物取得此票不得抵扣進項)和增值稅專用發票(一般納稅人取得該票可以抵扣進項)。另外注意小規模企業請稅務機關代開的增值稅專用發票,一般納稅取得該票可以抵扣銷售額(不含增值稅額)的3%。
第四,營業稅和增值稅是不重合的,交增值稅的就不交營業稅,交營業稅的就不交增值稅。增值稅是針對銷售貨物和修理修配勞務征收的,營業稅就是除這些以外的。有些兼營業務分別閥算就分別繳納營業稅和增值稅,而混合銷售則根據稅法來,自己參考稅法來,一般是根據主營來和稅務機關認定來征收那個稅種。
最后建議,剛參加工作的買本稅法書,比如CPA的稅法教材看下,很有幫助的。希望對你有幫助的。
貿易公司 營業稅稅率多少啊
樓主:普通的貿易公司一般是實行的增值稅,因不知你單位具體的業務范圍,給個營業稅稅目稅率表 ,供你學習。
1、營業稅稅目稅率表
稅 目 征收范圍 稅率
一、交通運輸業 陸路運輸、水路運輸 航空運輸、管道運輸、 裝卸搬運 3%
二、建筑業 建筑、安裝、修繕裝飾 及其他工程作業 3%
三、金融保險業 5%
四、郵電通信業 3%
五、文化體育業 3%
六、娛樂業 歌廳、舞廳、 OK 歌舞廳、音樂茶座、臺球 高爾夫球、保齡球、游藝 5%-20%
七、服務業 代理業、旅店業、飲食業 旅游業、倉儲業、租賃業 廣告業及其他服務業 5%
八、轉讓無形資產 轉讓土地使用權、專利權 非專利技術、商標權、 著作權、商譽 5%
九、銷售不動產 銷售建筑物及其他土地附著物 5%
2、營業稅的計算基數是企業當期全部營業收入,除在發票上明確記載的價格折扣外,不能抵減任何項目。
營業稅額額=營業收入*相應的稅率
小規模納稅人外貿公司出口免稅操作流程,求大神指點
一、小規模納稅人出口貨物免稅流程
(一)免稅申報
小規模納稅人自營或委托出口貨物后,須在次月納稅申報期內完成增值稅納稅申報后到國稅局對應窗口辦理增值稅免稅申報,同時提供以下資料:
1、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》
2、《增值稅納稅申報表附表(適用于小規模納稅人)》
3、《小規模納稅人出口貨物免稅申報表》。
(二)免稅核銷申報
1、小規模納稅人應按月將收齊有關出口憑證的出口貨物,填寫《小規模納稅人出口貨物免稅核銷申報明細表》,并于貨物報關出口之日(以出口貨物報關單上注明的出口日期為準,)次月起四個月內的各申報期內(申報期為每月1-15日),持下列資料到七科按月辦理出口貨物免稅核銷申報:
(1)國稅機關蓋章的《小規模納稅人出口貨物免稅申報表》;
(2)出口發票;
(3)小規模納稅人自營出口貨物應提供的其它資料;包括:1)出口貨物報關單(出口退稅專用);2)出口收匯核銷單(出口退稅專用)。屬于遠期收匯的,應按照現行出口退稅規定提供遠期結匯證明。
(4)小規模納稅人委托出口貨物應提供的其它資料;包括:1)代理出口貨物證明;2)代理出口協議;3)出口貨物報關單(出口退稅專用)或其復印件;4)出口收匯核銷單(出口退稅專用)或其復印件。出口收匯核銷單(出口退稅專用)提供要求與上述小規模納稅人自營出口貨物提供要求相同。
(5).主管稅務機關要求提供的其他資料
2、小規模納稅人在按規定辦理出口貨物免稅認定以前出口的貨物,凡在免稅核銷申報期限內申報免稅核銷的,稅務機關可按規定審批免稅;凡超過免稅核銷申報期限的,稅務機關不予審批免稅。
3、小規模納稅人無法按規定期限辦理免稅核銷申報手續的,可在申報期限內向主管稅務機關提出書面合理理由申請免稅核銷延期申報,經核準后,可延期3個月辦理免稅核銷申報手續。
二、具體規定:《增值稅小規模納稅人出口貨物免稅管理辦法(暫行)》(國稅發〔2007〕123號 )
請教:小規模納稅人外貿公司代理另家小規模納稅人貨物出口貨物證明及免稅問題你上出口退稅網站看看吧
小規模納稅人外貿公司交稅問題具體看是生產加工出口、還是貿易出口。生產加工出口的執行“免、退”,附加費交,比率按當地稅務規定。貿易出口不交。
外貿公司小規模納稅人出口是不是只能免稅是的 不能退稅
外貿公司 小規模納稅人出口貨物執行免稅政策?增值稅小規模納稅人出口貨物免稅管理辦法(暫行)
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例》和《財政部、國家稅務總局關于印發<出口貨物退(免)稅若干問題規定>的通知》(財稅字〔1995〕92號),對增值稅小規模納稅人出口貨物免征增值稅、消費稅,其進項稅額不予抵扣或退稅。為規范增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)出口貨物免稅管理,制定本辦法。
一、小規模納稅人應在規定期限內填寫《出口貨物退(免)稅認定表》并持有關資料到主管稅務機關辦理出口貨物免稅認定。
已辦理對外貿易經營者備案登記的小規模納稅人辦理出口貨物免稅認定的期限是辦理對外貿易經營者備案登記之日起30日內。應申報以下資料:
(一)稅務登記證(由稅務機關查驗);
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