務管理模式;
成立以來,公司規模不斷壯大,管理機制也不斷完善,公司內部機構設置嚴謹,按照各自職能成立了辦公室、財務部、市場營銷部等部門,公司各部門能夠相互協作,齊心協力,擴大公司的銷售網絡,在抓企業內部管理的同時,不斷完善公司各項管理制度,并制定了一套管理嚴謹、權責明晰的現代企業制度,按公司章程規定企業股東會是公司的最高權力機構。由于股東人數少,故不設董事會,設執行董事一名為公司法人代表×××。公司開辦以來,其規模逐年擴大,內部管理制度不斷完善。公司嚴把風險關,切實做到依法經營、守法經營,恪守企業信譽,內部制度建設有條理,財務收支正確,人員分工合理,經營狀況保持良好,公司銷售收入和利潤逐年遞增,資產不斷增加。現行公司財務管理工作按企業會計準則、制度執行。
(三)高級管理人員的主要經歷、信用記錄、管理經驗和經營業績等情況;
公司總經理×××,男、50歲,具有一定的政治素質和豐富的經商經驗,品行端正,他一直以穩中求發展、求效益作為自己的經營管理經驗,任職期間領導的公司業務量不斷上升,銷售渠道不斷擴大,利潤穩步上升,在我行發生過借貸關系,合作期間,無不良貸款發生。現根據個人信息系統查詢,有逾期記錄。×××于2003年7 月18日借個人經營性貸款39萬元,貸款目前已經還清,在貸款期間,個人經營性貸款有8次逾期記錄,2004年11月26日借個人住房貸款100萬元,目前貸款已經還清,期間有1次逾期記錄,為此我行通過核實,×××雖有逾期記錄,其逾期時間最長不超過一星期,其主要原因是×××經常出差在外,還款委托公司財務人員辦理,由于財務人員工作疏忽沒有及時還款造成的逾期,沒有惡意行為。
股東×××,女,49歲,具有較豐富的管理經驗,善于管理。她思維敏捷,2001年以來一直擔任公司的財務主管,擔任公司的財務主管期間,制訂了一系列有利公司發展的財務規劃。
(四)所從事的行業必須明示(多行業經營的要分別說明),同時分析受國家宏觀經濟政策、產業政策、行業政策的影響、行業發展趨勢;
公司從事的行業為物資貿易,符合國家產業政策、經營正常,發展前景良好,有效益。
(五)生產經營的合法性,如營業執照、貸款卡等證照的年檢情況;特殊行業生產經營許可證取得情況;在建或已建成項目的立項、審批(或核準)手續合法性、土地使用權取得情況、環保達標及資源消耗狀況等;
該公司主體資格合法,有工商局核發的營業執照,并且經過年檢,貸款卡均已年檢,企業經營合法,有江蘇省經濟和信息化委員會頒發的煤炭經營資格證。
二、生產經營情況(近三年及近期)
公司所處的行業優勢眾所周知,國家發展建設離不開燃料的支撐,發電廠及大中型企業生產更需要消耗大量的煤炭,煤炭銷售市場一年好于一年,并且近年來煤炭市場供不應求,處于賣方市場,另外該公司有很充裕的供貨商××礦業(集團)有限責任公司。主要供應××煤氣公司、××煤氣公司、××電廠、××電廠、××股份有限公司等。供應單位都是國家大型企業,貨款能及時收回。公司2008年實現銷售15188萬元,利潤1013萬元。2009年實現銷售6365萬元,利潤365萬元。2010年實現銷售12278萬元,利潤576萬元。
三、客戶財務狀況分析
(一)近三年及近期的主要財務項目 單位:萬元
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
流動資產 3081 3072 4942 4517
貨幣資金 172 556 1186 997
應收票據 561 161 55 125
預付帳款 1125 601 410 560
應收帳款 442 629 1896 985
存 貨 702 635 403 1057
其它應收款 77 488 991 791
固定資產 18 7 2 125
固定資產凈值 18 7 2 125
總資產 3099 3079 4944 4642
流動負債 1157 801 2205 1511
短期借款 0 0 580 500
應付帳款 941 790 1569 958
其它應付款 200 38 35
總負債 1157 801 2205 1511
所有者權益 1942 2278 2739 3131
實收資本 1000 1000 1000 1000
資本公積 0 0 0 0
未分配利潤 942 1278 1739 2131
銷售收入 15188 6365 12278 9742
銷售利潤 1127 682 864 773
銷售利潤率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利潤總額 1013 365 576 521
資產負債率 37% 26% 45% 33%
流動比率 266% 383% 224% 298%
速動比率 205% 304% 206% 228%
應收帳款周轉率 42.7 11.8 9.7 9.1
存貨周轉率 33.7 6.9 17.6 13.8
凈資產收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8%
經營性現金凈流量 206 481 92 41
投資性現金凈流量 -2 -1 -125
融資性現金凈流量 -231 -96 538 -105
現金凈流量 -27 384 630 -189
注: 2010年年報未審計;
有關財務數據分析:
(1)貨幣資金997萬元,主要是銀行存款及現金。其中:×××行存款21萬元。(2)應收票據120萬元,收到的貨款,系銀行承兌匯票。(3)預付帳款560萬元,付給包頭×××煤業公司,(4)應收帳款985萬元,比上年底下降了911萬元,應收款主要是:×××電廠753萬元、×××有限公司78萬元等,沒有與關聯公司業務往來,其帳齡都在一年以內,屬正常往來。(5)存貨1057萬元均為庫存煤炭,存貨比上年增加654萬元,主要是國慶長假須備足貨源,庫存占用合理;(6)其它應收款791萬元,與東海燃料公司的往來,屬正常往來。
(7)固定資產125萬元,主要是車輛、碼頭吊機等。
(8)短期借款500萬元,江蘇銀行貸款。
(9)應付帳款958萬元,主要是欠晉城平東煤炭銷售有限公司325萬元、山西高平申家莊礦業有限公司633萬元貨款。
(10)其它應付款35萬元,向股東借款。
(11)未分配利潤2131萬元,是近幾年實現利潤;
(12)銷售收入9742萬元,主要是經營煤炭的銷售收入。
(二)主要財務指標分析:
1、償債能力分析:
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行業值
資產負負債率 37% 26% 45% 33% 62%
流動比率 266% 383% 224% 298%
速動比率 205% 304% 206% 228% 107.8%
現金流動負債比率 17.8% 60% 4.2% 2.7% 11%
帶息負債比率 0 0 26% 33% 30%
資產負債率為33%低于行業值,說明長期償債能力很強;流動比率298%、速動比率228%比上年均有所增長。說明企業的短期償債能力強;企業帶息負債比率較高,高于行業值,現金流動負債比率低于行業值。
2、盈利能力分析:
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月 行業值
銷售收入增長率 6.4% -58% 92% 26%
銷售利潤率 7.4% 10.7% 7% 7.9%
利潤率 6.7% 5.7% 4.6% 5.3%
凈資產收益率 52.7% 15.9% 18.3% 17.8% 15.3%
總資產報酬率 41% 14.9% 14% 14.4%
從表中看, 2011年9月銷售9742萬元,利潤521萬元,都比上年有所增長,企業盈利能力有所增強。總資產報酬率比上年上升0.4%。凈資產收益率17.8%,高于行業值。
3、營運能力分析:
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
總資產周轉率 6.2 2.1 3.1 2.7
存貨周轉率 33.7 6.9 17.6 13.8
應收帳款周轉率 42.7 11.8 9.7 9.1
總資產周轉率、應收帳款周轉率比上年稍有下降,但資金占用比較合理,由于去年存貨較大,造成存貨周轉率下降,但企業營運情況正常。
4、現金流量分析;
項 目 2008年 2009年 2010年 2011年9月
經營性現金凈流量 206 481 92 41
投資性現金凈流量 -2 -1 -125
融資性現金凈流量 -231 -96 538 -105
現金凈流量 -27 384 630 -189
從上表可以看出,企業經營狀況好,現金流量充足。經營性現金凈流量41萬元,主要是經營性收入產生的流量。投資性現金凈流量-125萬元,主要企業增加固定資產。融資性現金凈流量為-105萬元,主要是企業減少貸款、歸還貸款利息。
(三)財務狀況綜合評價
根據上述各項財務數據分析,該公司目前經營狀況較好,財務指標較好,盈利水平穩定,銷售收入有所增長,資金結構比較合理。
四、客戶資信狀況
(一)開戶情況、基本帳戶行,與×××銀行信用關系開始時間,貸款五級分類情況。
公司在我行開立基本賬戶,在當地×××行、×××銀行開立一般帳戶。企業與我行在2004年前建立過信貸關系,從未發生貸款逾期和欠息。2009年被我行評為AA+級優質客戶。2009年授信額度為1600萬元,其中:流動資金貸款1600萬元,貸款余額580萬元。貸款歸還后到他行貸款,目前在我行無用信余額。
(二)、上年度授信額度、授信方案及使用情況。
2010年授信額度1600萬元,其中:流動資金貸款1600萬元。2010年底信用余額為580萬元。
(三)調查時點的銀行信用總額及明細、我行信用總額及明細、對外擔保總額及明細。
經2011年10月20日人行信息系統查詢,該公司在江蘇銀行貸款500萬元。
(四)或有負債結構分析;
經人行查詢,公司無對外擔保。
五、客戶評級、分類
客戶所屬國民經濟行業屬性,以《國民經濟行業分類注釋》(2008年版)為依據,按照企業上年度營業收入主要是煤炭批發,因此確定客戶國民經濟行業屬性一級批發和零售業、二級批發業、三級礦產品建材及化工產品批發、四級煤炭及制品批發。
1、客戶擬認定的信用級別及其理由
根據非零售客戶評級系統測算,該公司信用等級AA,由于報表未審計,故下調二個等級為A+級,同意該公司信用等級評為A+。
2、客戶擬評定的分類等級及其理由
內貿-批發類優質客戶認定表
指標 分類標準 實際情況 是否符合
2024-07-26 19:42
2024-07-26 19:29
2024-07-26 19:14
2024-07-26 18:36
2024-07-26 18:09
2024-07-26 17:29