一般貿易出口不收匯,那么應該肯定不會退稅,這種建議買單報關,只需要提供準確裝箱單給報關行,其余由報關行代為處理
會處罰的,超過規定期限外管局也會不給你們放核銷單
方法一:用別的貨的水單來核銷,
做法:核其它票時少核一點金額,留出一點余額(按規定每票可差USD500),兩票貨就串出來了; 或一次多核幾票,這樣差額平均下來就符合要求了。
方法二:書面向外管局說明未收匯的理由,如果充分也可以核
出口轉內銷的都需要按正常納稅,
出口轉作內銷時,如已按規定計算“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額并已轉成本的應將已計入產品成本的進項稅額分離出來,轉做準予抵扣的進項稅額,在當期做調整或沖減下期不得抵扣的進項稅額。
1借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:主營業務成本
如果生產中也沒有進項消耗,那就不需要第1步
2按出口額計稅:
借:主營業務收入
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
3計算當月應交增值稅:
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
一般貿易項下出口,應該出口多少,就要收到多少外匯,上下誤差一般不能超過5%(小數額)或2000美元(大一點的數額),收匯核銷好了(現在江蘇這邊不用逐筆到外管局核銷了,實行總量監控,但辦退稅也得在已收匯的情況下才可辦理),就可辦理退稅了。
你的問題的關鍵是1:出口不收匯,一般情況下不可能將出口的貨物發出去就好了,錢不要了。
后一句又說了2:批次核銷完了,沒有收匯哪來的核銷完了。
是不是因為質量或收貨方倒閉等原因收不到款,那這樣的話,是要辦理補稅的,要補交按出口貨值的FOB價*外匯匯率*出口退稅率計算出來的增值稅或消費稅的。至于收匯方面可收集有關證明文件向外匯管理局報告,也要處理并核銷掉未收款的數額的。
主要現在國家缺錢,有機會就收取,你現在就給人家收你錢的機會了.
可以的話,就刪單重新報關,寫好申請給海關,看下海關批不批,然后刪了之后的費用怎樣處理又是另外一個問題了.
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